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外汇结算概念

时间: 2018-12-14 11:53

 

外币结算是指参与者在代理结算银行开立的,用于外币结算的外币同业存款账户。代理结算银行应按照本国银行的要求,完善以及规范结算系统,另外需满足“账户分散开立,集中管理”的要求,确保外币支付系统资金结算的顺利完成。代理结算银行应加强对外币结算账户开立和使用的管理,按照其与参与者签订的协议提供外币结算账户服务。

外汇结算是企业和国外客户、港澳客户和境内销售客户以外币、外汇进行的款项结算。主要分为:应收客户款项、应付客户款项。

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应收客户款型:

①出口货款:在出口商发货同时将货款的全部或一部分交由银行汇交给出口商,出口商收到货款后,按合约规定备货出运的一种结算方式;

利息:外贸交易中卖出商品换回某种货币,由于货款汇款周期长短期不同,该外币会相应产生额外成本(正/负利息);

回扣:企业在发生销售行为时或发生后给予购货方货币、货物或其他经济利益;

④进口索赔:货物自卖方交到买方的过程中,由于人为、天灾或其他种种原因,使买方收到的货物不符合合同规定或货物有其他损害(包括质量低劣、数量短少等不符合合同规定,或因运输过程造成的损害等),买方依其责任归属,向有关方面提出赔偿要求,以弥补其所受损失;

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应付客户款项:

进口货款:在进口商购买一批货物时会交部分货款给银行,当出口商收到货款后,进口商会按照合约规定而进行结算;

②出口赔款:外贸企业因违反合同规定使对方遭受损失,受理对方根据规定提出的赔偿要求;

③佣金:佣金是商业活动中的一种劳务报酬,是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬与“回扣”相同;

运杂费:运输中,托运人、承租人或其他有关方对承运人提供的运输服务所支付的报酬。

所有外贸参与者应在相关币种代理结算银行开设外币结算账户或指定相关账户作为外币支付系统的结算账户。外币结算账户既可以是只用于办理外币支付系统支付业务的账户,也可以是同时用于其他外汇业务的账户。

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